2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、关于企业持有无形资产（土地使用权）的减值的说法中，符合会计准则规定的是（）。【选择题】

A.在确定无形资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生的改良支出有关的预计现金流量的影响

B.预计无形资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量

C.无形资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值

D.该无形资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定资产组的可收回金额

E.该无形资产应当每年年终进行减值推算

正确答案:D

答案解析:选项D正确：在估计资产可收回金额时，原则上应当以单独资产为基础，如果企业难以对单项资产的可收回金额进行估计时，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

2、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为符合《上市公司收购管理办法》规定的是（）。【选择题】

A.为A公司的子公司提供担保

B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目

C.提议出售占公司总资产51%的子公司

D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会

正确答案:D

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》第五十二条，在过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选上市公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员的1/3；被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保，被收购公司不得公开发行股份募集资金，不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易，但收购人为挽救陷入危机或者面临严重财务困难的上市公司的情形除外。

3、某公司首次公开发行并在科创板上市，根据《证券发行与承销管理办法》《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》和《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》， 下列情形中，应当中止发行的有（）。 Ⅰ .网下投资者申购数量低于网下初始发行量Ⅱ.初步询价结束后，确定的发行价格不在投资价值研究报告所明确的估值区间范围内Ⅲ.发行人预计发行后总市值不满足在招股说明书中明确选择的市值与财务指标上市标准Ⅳ.网下和网上投资者合计缴款认购的新股数量不足申购总量的70%时【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:《证券发行与承销管理办法》第十条规 定，首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拔，应当中止发行。《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》第十 一条规定，除《证券发行与承销管理办法》规定的中止犮行情形外，发行人预计发行后总市值不满足其在招股说明书中明确选择的市值与財务指标 上市标准的，应当中止发行。

4、首次公开发行股票，网下投资者须满足的条件有（）。Ⅰ.有三年以上的证券行业从业经验 Ⅱ.发行人和主承销商根据自律规则，对网下投资者设置的具体条件Ⅲ. 具备丰富的投资经验 Ⅳ. 个人资产达50万元人民币以上Ⅴ. 具备良好的定价能力【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》第五条的规定，首次公开发行股票，网下投资者须具备丰富的投资经验和良好的定价能力，应当接受中国证券业协会的自律管理，遵守中国证券业协会的自律规则。网下投资者参与报价时，应当持有一定金额的非限售股份。发行人和主承销商可以根据自律规则，设置网下投资者的具体条件，并在发行公告中预先披露。主承销商应当对网下投资者是否符合预先披露的条件进行核查，对不符合条件的投资者，应当拒绝或剔除其报价。

5、某公司为上交所上市公司，该公司在2017年通过增发向投资者募集资金11000万元，其中拟投入募投项目A金额为2 800万元，拟投入募投项目B金额为4 000万元，拟投入募投项目C金额为4 200万元，根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》的相关规定，下列关于该公司需要履行的程序的说法中，正确的有（）。 Ⅰ.若募投项目A完成后节余募集资金（包括利息收入）100万元，该公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于其他募投项目的，应当经董事会审议通过 Ⅱ.若募投项目B完成后节余募集资金120万元，该公司将节余募集资金(包括利息收入)用于补充流动资金的，应当经董事会审议通过，且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可使用 Ⅲ.该公司募投项目全部完成后，若节余募集资金（包括利息收入）为1000万元，上市公司需召开董事会审议通过，且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可使用Ⅳ.该公司募投项目全部完成后，若节余募集资金（包括利息收入）为1 500万元，上市公司拟召开董事会和股东大会审议通过，且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可使用Ⅴ.该公司募投项目全部完成后，若节余募集资金（包括利息收入）为500万元，可以免于履行董事会、股东大会审议程序，其使用情况应在最近一期定期报告中披露【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:单个募投项目完成后，公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于其他募投项目的，应当经董事会审议通过，且经独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。节余募集资金（包括利息收入)低于100万元或低于该项目募集资金承诺投资额5%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应在年度报告中披露，Ⅰ项错误。公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募项目 (包括补充流动资金）的，应当经董事会、股东大会审议通过，且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确意见后方可变更，Ⅱ项错误。募投项目全部完成后， 节余募集资金（包括利息收入)在募集资金净额10% 以上的，公司应当经董事会和股东大会审议通过，且独立董事、保荐人、监事会发表意见后方可使用节余募集资金，节余募集资金（包括利息收入)低于幕集资金净额10%的，应当经董事会审议通过，且独立董事、 保荐人、监事会发表意见后方可使用；节余募集资金 (包括利息收入）低于500万元或低于募集资金净额 5%的，可以免于履行前款程序，其使用情况应在最近 一期定期报告中披露，所以Ⅲ、Ⅳ项正确，Ⅴ项错误。

6、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责（） 。Ⅰ.持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议Ⅱ.公司发行人为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前或债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管Ⅲ.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司发行人之间的谈判或者诉讼事务Ⅳ.在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《公司债券发行与交易管理办法》第五十条规定： 公开发行公司债券的受托管理人应当履行下列职责：（1）持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议；（Ⅰ正确）（2）在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；（Ⅳ正确）（3）对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向市场公告一次受托管理事务报告；（4）在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务；（5）预计发行人不能偿还债务时，要求发行人追加担保，并可以依法申请法定机关采取财产保全措施；（6）在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务；（Ⅲ正确）（7）发行人为债券设定担保的，债券受托管理协议可以约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前或债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管；（Ⅱ正确）（8）发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。

7、在债务融资工具存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。其中重大事项包括（）等。Ⅰ.企业经营方针和经营范围发生重大变化Ⅱ.企业生产经营外部条件发生重大变化Ⅲ.企业发生未能清偿到期债务的违约情况Ⅳ.企业占同类资产总额10%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废Ⅴ.企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第九条，在债务融资工具存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。前款所称重大事项包括但不限于：（1）企业名称、经营方针和经营范围发生重大变化；（Ⅰ包括）（2）企业生产经营的外部条件发生重大变化；（Ⅱ包括）（3）企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同；（Ⅴ包括）（4）企业发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、出售、转让、划转或报废；（Ⅳ错误）（5）企业发生未能清偿到期重大债务的违约情况；（Ⅲ包括）（6）企业发生大额赔偿责任或因赔偿责任影响正常生产经营且难以消除的；（7）企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失；（8）企业一次免除他人债务超过一定金额，可能影响其偿债能力的；（9）企业三分之一以上董事、三分之二以上监事、董事长或者总经理发生变动；董事长或者总经理无法履行职责；（10）企业做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；（11）企业涉及需要说明的市场传闻；（12）企业涉及重大诉讼、仲裁事项；（13）企业涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；企业董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；（14）企业发生可能影响其偿债能力的资产被查封、扣押或冻结的情况；企业主要或者全部业务陷入停顿，可能影响其偿债能力的；（15）企业对外提供重大担保。

8、财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在（ ）个工作日内向中国证监会报告。 【选择题】

A.3

B.5

C.7

D.14

正确答案:B

答案解析:《财务顾问管理办法》第四十一条规定，财务顾问不再符合本办法规定条件的，应当在5个工作日内向中国证监会报告并依法进行公告，由中国证监会责令改正。财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在5个工作日内向中国证监会报告。

9、在估计股票内在价值的可变增长模型中，主要采用（    ）来计算该投资的内部收益率。 【选择题】

A.回归调整法

B.直接计算法

C.试错法

D.趋势调整法

正确答案:C

答案解析:在可变增长模型中，用股票市场价格P代替V，代替k，就可得到一个只有为未知数的方程，求解该方程，就可计算出内部收益率。但该方程比较复杂，不容易直接计算，因而主要采用试错法来计算内部收益率。

10、影响债券投资价值的内部因素有（      ）。Ⅰ.期限 Ⅱ.收益率 Ⅲ.基础利率Ⅳ.市场利率 Ⅴ.债券的流动性【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:影响债券投资价值的内部因素有：①债券的期限；②债券的票面利率；③债券的提前赎回条款；④债券的税收待遇；⑤债券的流动性；⑥债券的信用级别。