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2024年基金从业资格考试《基金法律法规》考试共100题,分为单选题。小编为您整理第二十五章 基金管理人的内部控制5道练习题,附答案解析,供您备考练习。
1、以下不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是()。【单选题】
A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则
B.提高基金资产的总体收益
C.防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整
D.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时
正确答案:B
答案解析:选项B正确,内部控制目标是决定公司内部控制运行方式和方向的关键,也是认识内部控制基本理论的出发点。基金管理人与一般的公司不同,内部控制的总体目标简介如下:(1)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;(2)防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康发展;(3)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
2、基金管理人的内部控制要求部门设置体现的具体内容中不包括()。【单选题】
A.严格授权控制
B.严格控制基金财产财务风险
C.建立完善的信息披露制度
D.信息与沟通以及行为监控
正确答案:D
答案解析:选项D正确,基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则;严格授权控制;强化内部监督稽核控制;建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度;严格控制基金财产财务风险;建立完善的信息披露制度;建立严格的信息技术系统管理制度;建立科学严密的风险管理系统。
3、基金管理人所实施的内部控制政策要适应基金监管的法律法规要求,这句话体现了内部控制的()原则。【单选题】
A.健全性
B.有效性
C.独立性
D.相互制约
正确答案:B
答案解析:选项B正确,基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义:(1)指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求;(2)指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下,在基金管理的运作过程中,能够得到持续的贯彻执行并发挥作用,为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。
4、基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面,不包括()。【单选题】
A.在内部控制机构设置上,不能出现重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向
B.在内部控制制度建立上,不能出现重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向
C.在内部控制制度执行上,不能出现重经常性发生事项控制、不注重非经常性发生事项控制的偏向
D.在内部控制监督上,不能出现重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向
正确答案:C
答案解析:选项C正确,一般来说,基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强:(1)在内部控制机构设置上,不能出现重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向。(2)在内部控制制度建立上,不能出现重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向。(3)在内部控制制度执行上,不能出现重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向。(4)在内部控制监督上,不能出现重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。
5、()以日常经营中发生的事件和交易为对象,包括基金管理人的经理层和监管人员的活动。【单选题】
A.行为监控
B.控制活动
C.内部环境
D.事项识别
正确答案:A
答案解析:选项A正确,行为监控以日常经营中发生的事件和交易为对象,包括基金管理人的经理层和监控人员的活动。
基金从业资格考试准考证怎么打印?:考生可在考试网页查询和打印准考证信息,请检查并且确认准考证上的个人信息是否有误包括姓名、身份证号码等,确认无误后,打印准考证。打印时点击“单条打印”或者选择所有考试科目点击“全部打印”即可。
基金从业资格考试考过后怎么注册?:基金从业资格注册以机构统一注册为主,已在基金行业机构任职的,应由所在任职机构向中国基金业协会申请注册。机构为个人员工开通系统帐号后,个人可以登录系统进行一般从业人员注册。个人提交注册申请流程:个人提交注册申请→机构初审→机构复审→协会校核(一般3-5个工作日)→对外公示→取得证书。(注:协会校核未过,将返回个人重新修改提交。),协会审核通过后。
基金从业资格考试地点在哪里?:全国统考在45个城市举行。预约式考试在19-20个城市举行。考生可选较近的考点进行考试,具体的地区可以登陆基金协会的报名网址进行选择。
2020-05-29
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